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不填VAT就关闭账号?这真不是吓唬你的了

--2017-8-17--


之前有消息传出Amazon要求卖家9月30号之前必须将VAT号码传到amazon后台,不然可能面临账号被封的风险,不少卖家将信将疑,一直没有下定决心注册VAT,只是咨询了解一下VAT的情况。

然而,直到prime day,有很多卖家都收到了来自亚马逊官方的警告邮件,要求填入VAT税号。据悉,在亚马逊平台上,英国税局已经开始对卖家们进行审核,直接调取其销售数据,而且每周定期抽检。更有消息表示,四月份亚马逊就开始对税号进行了抽查,有未注册VAT或注册之后未把VAT号码上传到亚马逊后台,亚马逊一律关闭账号。


另有消息称,eBay等其他平台也正在全力配合HMRC的要求。Sunny在此前的一个会上听到eBay大中华区资深招商经理分享到,ebay今年年初就通知卖家要将vat填入后台,否则可能导致产品被下架、账号受限等不良影响。

这下,很多人都开始紧张起来,手忙脚乱的要开始准备注册VAT了。然而,虽然从去年开始,VAT就开始进入大家视野,但是VAT究竟是什么鬼?怎么注册?

最近有很多电商朋友问我们一些问题,有一些很普遍但是很多人都误解的问题,安骏觉得有必须在这跟大家分享一下。

首先,大家需要明确什么是VAT?

虽然每一篇聊VAT的文章都会说到VAT,但是Sunny发现很多人讨论VAT,想要注册VAT税号,但是不知道VAT真正指的是什么,到底这部分交的是什么税。

VAT(Value Added Tax)即增值税,顾名思义就是对增值的部分来征税。也许有人会问既然是对增值的部分增税,那为什么我缴税的时候是以不含税的售价为基数来征税呢,这样一来,我们就要交好多税,成本增加很多,哪里还有什么利润呢?

实际上,总的税金成本是按20%来征(按stand rate来算),这个税分为两个部分来征,一部分是入关时海关征收的进口VAT,另一部分就是销售时向消费者征收的销售VAT。

进口VAT = (申报货值+duty+freight)*20%

销售VAT =售价/(1+20%) *20% (售价是含税的情况)

实际应缴纳的税金=销售VAT - 进口VAT


英国的VAT,对中国的电商卖家来说,大体上分为两种税率,一种是flat rate (7.5%),一种是stand rate (20%),对于这两种税率,很多卖家不知道是什么意思,不知道怎么选。

其实很简单,Flat rate 相当于国内的小规模纳税人,跟国内小规模纳税人一样也是有限制的,对于年销售额小于15万英镑的卖家可以申请flat rate,税率是7.5%,第一年有1%的折扣,所以第一年是6.5%。有些客人问Sunny,是15万英镑每年还是每月?他觉得如果是年销售额的话应该都有15万英镑以上,事实上有些小卖家确实没有这么多,只有几万英镑,这样他们申请flat rate会比较划算。

Stand rate就和我们国内的一般纳税人差不多,也有一定标准,对于年销售额超过15万英镑的卖家,申请注册VAT时要选择stand rate,也就是20%的税率。很多人一听,20%的税率,这么高的税率,要交这么多税金,哪还有钱赚啊。

确实,国外的税率这么高,国内增值税税率一般是17%,要低些,国外的税率又高,我们把货从中国运到国外,这其中运费,关税应该也不少吧,这样一算,是不是觉得成本太高了,既然这样,那还要不要做欧洲市场?有的卖家会想,你要求我注册VAT,那我注册一个VAT,但是我做零申报或者低申报,这样操作被税局查到是要补税,还要交罚金,最终可能是得不偿失。

税率选定后,以后可以更改吗?

很多卖家都用新账号或者比较新的账号注册VAT时,刚开始年销售额还没有达到15万英镑,可是后期肯定会超过这个金额。如果现在选flat rate,以后能改为stand rate吗?答案是肯定的,当你的年销售额低于15万英镑时,采用flat rate,超过这个限制额时,就要采用stand rate。还有些客户会继续问,那我需要重新注册VAT号吗?当然不用,你愿意重新申请注册,税局也不愿意花时间在这个简单的事情上,你只需要提前申请,然后在税局那里备案就OK啦。

能不能退税呢?

很多卖家都很关心退税的问题,因为这样可以少交点税。关于退税,首先得明确一点,只有选择stand rate(20%)的才有退税,选用flat rate(7.5%)的是没有退税的。你想呀,你销售额低,已经给了你低税率的优惠了,如果还给你退税,你说你是不是想得很美呀,有这么好的事情,那税局还要你交什么税呢。选用Stand rate的卖家,可以退税,但是要明确一点,退税退的是入关的时候缴纳的进口VAT,并不是退所有入关时缴纳的税金,比如关税就是不能退的。

注册了VAT,可以零申报或低申报吗?

只有在没有进也没有出的情况下,才能零申报,其他情况下零申报都是不合规的。按照平台销售数据低申报也是不正规的。无论零申报还是低申报,一旦被税局查到没有如实申报,不仅要补税,还需要缴纳罚款。

现在有没有欧盟VAT或者欧洲VAT?

不管以后会不会真的出现欧盟VAT,现在是没有的,VAT属本国事物,每个国家VAT税率是不同的,比如英国是20%,德国是19%,意大利是22%,西班牙是21%。真的要把欧洲统一起来,绝非一天两天的事情。

那是不是需要注册欧洲五国的VAT?

并不一定欧洲五国都要注册,当然走品牌和财务规范路线的卖家,可以每一个国家都注册一个VAT,能每一个国家都注册的,肯定是大卖家了。因为前前后后注册费用,申报费用,后期缴纳的税金需要不少银子呀,小卖家木有那么多闲钱。根据欧洲远程销售法,卖家从英国FBA发货到欧洲其他国家,只要不超过销售额的临界值,就可以用英国VAT来申报。英国销售到德国是累积12个月的销售额不超过10万欧元,就可以用英国VAT在英国申报;法国、意大利、西班牙是销售额累积12个月不超过3.5万欧元。超过这个临界值,就需要在相应的国家申请VAT,并按时缴纳税金了。

现在注册VAT,VAT什么时候能下来?

申请不同国家的VAT,时效是不一样的,英国VAT会稍快一些,现在也要两周多,德国VAT申请比较复杂就会慢些。具体的时效是要看税局的办事效率了,现在申请注册VAT的人比较多,所以现在时间会慢一些,还需要申请注册VAT的朋友能耐心等待,每个注册的人都说自己很急,可是税局并不会按照急缓轻重来处理。唯一能做的就是在申请VAT的时候,把资料提供完整,尽量让资料没有问题,这样在税局那边能保证一次通过,能避免补充或修改资料而耽误的时间。

很多卖家纷纷抱怨,本来利润就不高,填入vat后,成本增加,产品的价格竞争力变弱,但是,强龙压不过地头蛇,更何况这些也是电商合规的重要一步,因此,做好税务、财务合规等已势在必行,卖家们千万别心存侥幸。

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